Bitcoin verschenken: Welche Steuern können anfallen?

Bitcoin zu verschenken wirkt erstmal einfach: Du schickst BTC an eine andere Wallet und fertig.

Steuerlich ist das Thema aber nicht nur eine normale Transaktion. Denn beim Verschenken von Bitcoin können in Deutschland zwei verschiedene Steuerfragen relevant werden:

• Schenkungsteuer im Zeitpunkt der Zuwendung
• und Einkommensteuer erst später, wenn der Beschenkte die Bitcoin irgendwann wieder veräußert

Genau diese Trennung wird oft verwechselt.

Dieser Artikel behandelt den typischen Fall im Privatvermögen in Deutschland. Es geht um echte Schenkungen unter Lebenden — nicht um Erbschaft, nicht um gewerbliche Fälle und nicht um Sonderkonstellationen mit Gegenleistungen.

Kurze Einordnung

Bei Bitcoin-Geschenken werden oft zwei Dinge durcheinandergebracht.

Zum einen geht es um die Frage, ob die Übertragung selbst schenkungsteuerlich relevant ist. Zum anderen kann später Einkommensteuer relevant werden, wenn der Beschenkte die Bitcoin wieder verkauft, tauscht oder zum Bezahlen verwendet.

1. Schenkungsteuer

Hier geht es um die Frage, ob die Übertragung selbst als Schenkung steuerlich relevant ist.

Entscheidend sind vor allem:

• das Verhältnis zwischen Schenker und Beschenktem,
• der Wert der Zuwendung,
• persönliche Freibeträge,
• und frühere Zuwendungen innerhalb von zehn Jahren.

2. Einkommensteuer bei einem späteren Verkauf

Unabhängig davon kann der Beschenkte später Bitcoin wieder verkaufen, tauschen oder zum Bezahlen verwenden.

Dann stellt sich eine andere Frage:

• Ist dieser spätere Vorgang ein steuerpflichtiges privates Veräußerungsgeschäft?
• Oder ist die Jahresfrist zu diesem Zeitpunkt bereits überschritten?

Deshalb ist der wichtigste Grundsatz für die Praxis:

Ein Bitcoin-Geschenk kann schenkungsteuerlich relevant sein, ohne dass dadurch sofort Einkommensteuer auf einen Veräußerungsgewinn ausgelöst wird.

Verschenken ist nicht automatisch ein Verkauf

Für private Veräußerungsgeschäfte ist nach der BMF-Systematik ein Anschaffungs- und ein Veräußerungsvorgang erforderlich. Eine Veräußerung ist dabei die entgeltliche Übertragung des angeschafften Wirtschaftsguts auf Dritte.

Genau deshalb ist das reine Verschenken steuerlich nicht dasselbe wie:

• ein Verkauf gegen Euro,
• ein Tausch in einen anderen Kryptowert,
• oder das Bezahlen einer Ware oder Dienstleistung mit Bitcoin.

Warum das wichtig ist

Viele denken bei jedem Wallet-Abgang automatisch an einen steuerpflichtigen Verkauf.

Das ist zu grob.

Wenn du Bitcoin unentgeltlich auf eine andere Person überträgst, ist das im typischen Privatfall nicht automatisch dasselbe wie ein Verkauf mit Gewinnrealisierung. Trotzdem kann die Übertragung natürlich schenkungsteuerlich relevant sein.

Wann Schenkungsteuer relevant werden kann

Schenkungsteuer schaut nicht auf die Frage, ob du „Gewinn gemacht“ hast, sondern darauf, ob jemand durch eine freigebige Zuwendung bereichert wurde.

Für Bitcoin bedeutet das praktisch:

• Du überträgst BTC unentgeltlich an eine andere Person.
• Dann ist zu prüfen, ob eine Schenkung unter Lebenden vorliegt.
• Danach kommt es vor allem auf Freibeträge und das persönliche Verhältnis an.

Die wichtigsten Freibeträge im Überblick

Nach den offiziellen Freibeträgen gelten insbesondere:

• 500.000 € für Ehegatten bzw. Lebenspartner
• 400.000 € für Kinder
• 200.000 € für Enkel
• 100.000 € für die übrigen Personen der Steuerklasse I
• 20.000 € für Personen der Steuerklassen II und III

Gerade bei Bitcoin ist das in der Praxis wichtig, weil der Wert der Schenkung je nach Kurs sehr schnell deutlich größer wirken kann, als die übertragene BTC-Menge vermuten lässt.

Frühere Schenkungen innerhalb von zehn Jahren zählen mit

Ein häufiger Denkfehler ist: „Ich bleibe doch mit diesem Geschenk unter dem Freibetrag.“

Maßgeblich ist aber nicht immer nur die einzelne Übertragung. Das Gesetz rechnet mehrere innerhalb von zehn Jahren von derselben Person anfallende Vermögensvorteile grundsätzlich zusammen.

Das heißt praktisch:

• Ein einzelnes Bitcoin-Geschenk kann für sich klein wirken.
• Zusammen mit früheren Schenkungen derselben Person kann es trotzdem relevant werden.

Die Haltedauer startet nicht neu

Das ist der Punkt, den viele übersehen.

Das BMF stellt klar: Bei unentgeltlichem Erwerb ist die Anschaffung des Rechtsvorgängers maßgeblich.

Für die Praxis heißt das:

• Der Beschenkte beginnt steuerlich nicht immer bei null.
• Für die spätere Prüfung der Jahresfrist ist die bisherige Anschaffung des Schenkers weiter relevant.
• Genau deshalb sind die Unterlagen des Schenkers später oft genauso wichtig wie die Wallet des Beschenkten.

Beispiel: Geschenk nach acht Monaten

Ein vereinfachter Fall:

• Kauf durch den Schenker: 0,05 BTC am 10.01.2026
• Schenkung an eine andere Person: 0,05 BTC am 20.09.2026
• Verkauf durch den Beschenkten: 0,05 BTC am 15.11.2026

Hier wäre für die Frage der Jahresfrist nicht einfach nur der Zeitraum seit dem Geschenk interessant. Entscheidend bleibt die maßgebliche Anschaffung des Rechtsvorgängers.

Beispiel: Geschenk nach mehr als einem Jahr

Ebenso wichtig ist der umgekehrte Fall:

• Der Schenker hat die Bitcoin bereits lange genug gehalten.
• Danach verschenkt er sie.
• Der Beschenkte verkauft kurze Zeit später.

Auch dann musst du die Jahresfrist nicht isoliert ab dem Geschenk betrachten. Genau deshalb solltest du bei einer Bitcoin-Schenkung nie nur den Transfer selbst dokumentieren, sondern auch die ursprünglichen Anschaffungsdaten mit sichern.

Welche Unterlagen du bei einer Bitcoin-Schenkung aufbewahren solltest

Je einfacher der Fall auf den ersten Blick aussieht, desto eher werden Unterlagen vergessen.

Sinnvoll sind insbesondere:

• Wallet-Nachweise zur Übertragung
• Datum der Schenkung
• BTC-Menge der Schenkung
• Wert der Zuwendung zum Schenkungszeitpunkt
• Anschaffungsdatum des Schenkers
• Anschaffungswerte und Gebühren, soweit für spätere Veräußerungen relevant
• Notizen zum Verhältnis zwischen Schenker und Beschenktem
• Überblick über frühere Schenkungen innerhalb von zehn Jahren

Warum das so wichtig ist

Später musst du oft zwei Dinge getrennt belegen können:

1. was am Tag der Schenkung tatsächlich übertragen wurde, und
2. wie die Bitcoin ursprünglich angeschafft wurden.

Ohne diese Unterlagen wird die spätere steuerliche Einordnung unnötig unsicher.

An das Finanzamt denken

Für der Erbschaft- und Schenkungsteuer unterliegende Erwerbe sieht das Gesetz grundsätzlich eine schriftliche Anzeige binnen drei Monaten vor.

Außerdem nennt das amtliche Erbschaftsteuer-Handbuch für die Anzeige unter anderem:

• den Zeitpunkt der Ausführung der Schenkung,
• Gegenstand und Wert des Erwerbs,
• das persönliche Verhältnis,
• und frühere Zuwendungen nach Art, Wert und Zeitpunkt.

Warum das gerade bei Bitcoin praktisch wichtig ist

Bitcoin-Schenkungen laufen typischerweise nicht notariell beurkundet ab. Genau deshalb solltest du das Thema Anzeige nicht übersehen, nur weil kein klassischer Vertragstermin beim Notar stattfindet.

Häufige Fehler bei Bitcoin-Geschenken

Schenkungsteuer und Einkommensteuer vermischen

Das ist der häufigste Fehler überhaupt.

Ein Geschenk kann schenkungsteuerlich relevant sein, ohne dass beim Verschenken selbst sofort ein steuerpflichtiger Veräußerungsgewinn entsteht.

Die Jahresfrist beim Beschenkten falsch neu starten

Bei unentgeltlichem Erwerb kommt es für die Anschaffung gerade nicht nur auf den Tag des Geschenks an.

Nur die BTC-Menge notieren, aber nicht den Wert

Für Schenkungsteuer und Dokumentation reicht die reine BTC-Menge oft nicht. Der Wert der Zuwendung zum Zeitpunkt der Schenkung gehört mit dazu.

Frühere Schenkungen vergessen

Gerade innerhalb von Familien oder über längere Zeit verteilt werden frühere Zuwendungen schnell übersehen. Für die Freibeträge kann das aber entscheidend sein.

So hilft dir Satsly bei Bitcoin-Schenkungen

Gerade bei Bitcoin-Schenkungen wird es schnell unübersichtlich, sobald nicht nur ein einzelner Wallet-Transfer im Raum steht, sondern auch frühere Käufe, mehrere Wallets, Teilverkäufe oder zusätzliche Selbst-Transfers.

Satsly hilft dir dabei, diese Daten sauber zusammenzuführen und für die spätere Einordnung nachvollziehbar aufzubereiten. Besonders wichtig ist das, wenn du nicht nur den Geschenk-Transfer selbst dokumentieren willst, sondern auch die ursprünglichen Anschaffungsdaten des Schenkers für die spätere Prüfung der Jahresfrist erhalten bleiben sollen.

Praktisch relevant ist das vor allem dann, wenn:

• die Bitcoin in mehreren Teilkäufen angeschafft wurden,
• mehrere Wallets oder Börsen beteiligt sind,
• später weitere Verkäufe oder Zahlungen mit Bitcoin dazukommen,
• oder du Unterlagen für dich selbst oder für die Steuererklärung strukturiert bereithalten willst.

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Hinweis: Dieser Artikel stellt keine Steuerberatung dar, sondern eine allgemeine Information für typische Fälle im Privatvermögen in Deutschland.